Ci sono diversi strumenti per evitare problemi agli eredi e mettere in sicurezza il proprio patrimonio quando si parla di eredità.
La gestione e la trasmissione di un patrimonio familiare rappresentano una sfida che richiede un’attenta pianificazione. Il concetto di Wealth Planning si riferisce proprio a questo processo, mirando a organizzare e sviluppare una proprietà nell’interesse dei suoi proprietari e delle generazioni future.
La complessità della materia è accentuata dalla presenza di dinamiche familiari che possono variare nel tempo, introducendo potenziali criticità relazionali tra i membri della famiglia.
Eredità, come mettere in sicurezza il tuo patrimonio
Per navigare con successo in queste acque, il nostro ordinamento offre diversi strumenti giuridici per facilitare il passaggio generazionale del patrimonio. Tra questi, gli sconti fiscali rappresentano un incentivo significativo. Ad esempio, l’art. 2, comma 48 del D.L. n. 262/2006 stabilisce un’aliquota del 4% sui trasferimenti di beni e diritti a causa di morte per coniuge o parenti in linea retta sul valore netto eccedente la quota di 1 milione di euro per beneficiario.
Recentemente introdotte modifiche normative ampliano ulteriormente le possibilità per i trasferimenti patrimoniali favorevolmente trattati dal punto di vista fiscale. In particolare, il D.Lgs. 18 settembre 2024 n.139 prevede l’esenzione dall’imposta su successioni e donazioni per i trasferimenti d’azienda o quote societarie effettuati tramite patti di famiglia a favore dei discendenti e del coniuge, subordinatamente al mantenimento dell’attività imprenditoriale o al controllo societario per almeno cinque anni.
Un altro strumento interessante è la rivalutazione fiscale delle partecipazioni prevista dalla manovra finanziaria del 2025 che consente ai soci storici delle aziende familiari una tassazione più favorevole sul capital gain derivante dalla vendita delle partecipazioni stesse. Questo quadro normativo offre quindi diverse opportunità per chi desidera pianificare la successione del proprio patrimonio in modo efficiente sotto il profilo fiscale ed economico.
Tuttavia, oltre agli aspetti fiscali è fondamentale considerare anche le implicazioni legali legate alla trasmissione dei beni ai propri eredi. Ad esempio, nel caso della donazione o della successione mortis causariguardante partecipazioni societarie precedentemente rivalutate fiscalmente si applicano regole specifiche che influenzano la posizione fiscale dell’erede o del donatario rispetto al valore delle partecipazioni stesse.
In questo contesto complesso ma ricco di opportunità è essenziale avvalersi della consulenza di esperti in materia legale e fiscale che possano guidare nella scelta degli strumenti più adatti alle proprie esigenze personali e familiari. La pianificazione patrimoniale attraverso l’utilizzo consapevole degli strumenti giuridici disponibili permette non solo una gestione ottimale del proprio patrimonio ma anche la salvaguardia degli interessi economico-finanziari delle generazioni future evitando potenziali conflitti tra gli eredi.
